Cuáles son los tres estados financieros más importantes para la gestión financiera

Cuáles son los tres estados financieros más importantes para la gestión financiera

La gestión financiera permite a las organizaciones de todo tipo, incluyendo los negocios, las agencias gubernamentales y las organizaciones sin fines de lucro, establecer políticas contables adecuadas y plantar las semillas de la solvencia y el equilibrio presupuestario. Solvencia significa tener más activos que deudas, un dúo clave que se interrelaciones con los tres estados financieros más importantes que una empresa debe emitir al final de cada trimestre o año.

Gestión financiera

La gestión financiera consiste en las herramientas, las estrategias y el personal en que una empresa se apoya para ganar dinero, conservarlo y administrarlo de manera inteligente para que las bóvedas operativas pueden estar al mismo nivel que el capital por un largo tiempo. La administración financiera abarca también las tácticas que la organización despliega para recaudar dinero y registrar los datos de las transacciones con precisión y de manera oportuna. Las iniciativas de recaudación de fondos pasan a través de las colocaciones privadas o públicas o de las ventas de acciones y bonos corporativos. El registro de las operaciones sociales pasa a través de la publicación de las entradas de diario (contabilidad auxiliar) después de lo cual los gerentes financieros preparan los informes de contabilidad tales como las hojas de balance, las cuentas de resultados, los estados de flujo de efectivo y las declaraciones de renta variable.

Hoja de balance o Balance General 

Los funcionarios públicos saben que si los préstamos bancarios se congelan, el resultado podría ser malo para la economía, lo cual puede dar lugar a una crisis financiera a nivel mundial y a la reducción de las hojas de balance de las empresas. Cuando los comentaristas de negocios hablan de una hoja de balance que se contrae, se refieren a una organización que tiene menos activos que deudas, una marca de insolvencia y de gestión financiera mediocre. Además de los activos y las deudas, un estado de situación financiera, el otro nombre para una hoja de balance, muestra elementos patrimoniales tan variados como el capital pagado adicional, las acciones comunes y las utilidades acumuladas.
Ejemplos de Balance General:

Información Horizontal

Información Vertical

Estado de resultados

Si profundizas en un diccionario financiero, verás que las frases como "P&L;", "cuenta de resultados", "estado de pérdidas y ganancias" e "informe sobre los ingresos" son idénticas. Este resumen de datos es clave en la gestión financiera, ya que muestra la cantidad de dinero que ha hecho un negocio durante un período determinado, cuánto gasta y el resultado neto al final del período. El marco de tiempo de los informes puede ser un mes, un trimestre o un año fiscal, aunque un periodo intermedio no es inusual.
Ejemplo de Estado de Resultado:

Estado de flujos de efectivo

El efectivo es el combustible económico que sustenta los negocios modernos y la gestión financiera ayuda a los líderes empresariales de alto nivel a convertir su visión estratégica en una realidad de solvencia operativa. En pocas palabras, la gestión de flujos de efectivo, el dinero que sale y que entra en las arcas de la compañía, se engrana con la gestión financiera, porque una organización debe comprender sus movimientos monetarios para hacer dinero, aumentar las ventas, ampliar la cuota de mercado y existir dentro de éste. Un estado de flujo de caja se relaciona con tres tipos de actividades: de operación, inversión y financiación.
Ejemplo de Flujo de Efectivo:

Flujo de Efectivo para Velvet

Este link los llevara a otra pagina muy relacionada a esta temática por favor tomar en cuenta: El uso de la información contable financiera para tomar decisiones empresariales

Finanzas Públicas

Finanzas Públicas

Las finanzas públicas están compuestas por las políticas que instrumentan el gasto público y los impuestos. De esta relación dependerá la estabilidad económica del país y su ingreso en déficit o superávit.

El Estado es el responsable de las finanzas públicas. El principal objetivo estatal a través de las finanzas públicas suele ser el fomento de la plena ocupación y el control de la demanda agregada.

La intervención del Estado en las finanzas, por lo tanto, se da a través de la variación del gasto público y de los impuestos. El gasto público es la inversión que realiza el Estado en distintos proyectos de interés social. Para poder concretar las inversiones, es decir, mantener el gasto público, las autoridades deben asegurarse de recaudar impuestos, que son pagados por todos los ciudadanos y empresas de una nación.

El gasto público, por otra parte, puede funcionar como estímulo del consumo. El Estado está en condiciones de generar puestos de empleo, lo que otorgará salarios a la gente y dinero para consumir.

Los impuestos suelen estar vinculados a los ingresos de las personas: a mayores ingresos, mayores impuestos para pagar. Hay impuestos que son considerados recesivos, ya que afectan de la misma forma a la población con menores ingresos y a las clases altas.

La eterna discusión: lo público y lo privado

Existen muchas controversias en torno a las actividades que pertenecen al sector público y las que deben ser representadas por el sector privado.

Algunas personas piensan que la labor del gobierno reside únicamente en intervenir e invertir en cuestiones relacionadas con la administración de la justicia y la seguridad; otras opinan que tanto los servicios como la administración de los recursos geológicos de un lugar deben ser administrados por sus Estados. En torno a esta discusión se ha establecido desde hace décadas un conflicto que no termina de sanear: privatizar o estatizar.

La estatización o nacionalización hace referencia al conjunto de decisiones tomadas por un Estado para sumir la administración de una empresa que hasta el momento pertenece a una entidad privada. Dicho concepto proviene de las ideas impuestas por el socialismo, donde se intentaba eliminar el capital privado y donde el Estado sería el encargado de administrar toda la industria.

La privatización es el concepto inverso a la estabilización, donde el Estado deja en manos privadas un bien de carácter gubernamental. Este concepto puede relacionarse más con propuestas capitalistas, donde el capital pertenece a manos privadas. Es necesario aclarar que en algunos países como Estados Unidos, ciertos servicios que debería pertenecer al orden estatal han sido privatizados, como la salud, es importante que las sociedades luchen contra este tipo de privatizaciones que puedan traer como consecuencia que alguno de sus ciudadanos no puedan recibir atención a sus necesidades más imprescindibles.

Hoy en día una de las principales responsabilidades de este sector de la economía es promover una vida sostenible, un equilibrio social y ambiental e invertir para alcanzar dichos objetivos. Para ello deben investigar las formas en las que el sistema funciona, analizar si las decisiones del Estado o cualquier otra entidad con poder público con respecto al aprovechamiento de los recursos materiales y financieros, y la forma en la que se distribuye la riqueza que se obtiene de la explotación de dichos recursos.

Lamentablemente, no se cumple del todo esta responsabilidad y quienes se encuentran dirigiendo las labores de las finanzas públicas, suelen hacer la vista gorda mientras los que pertenecen a las entidades antes citadas se enriquecen malversando fondos o aprovechándose de los bienes de orden público.

Según lo exponen los autores Schultz y Harris se entiende por finanzas públicas el estudio de los hechos y de la técnica utilizada por un Estado para obtener y gastar los fondos de los cuerpos gubernamentales. Es decir que se trata de una ciencia en la que se organizan y comprenden todos los manejos de las finanzas gubernamentales.

Importancia de las Finanzas Internacionales

Importancia de las Finanzas Internacionales

La economía de un país y cómo esta se relaciona con otros países del mundo, es la base de las finanzas. Todo lo que tiene que ver con el sistema financiero, las inversiones, el cambio de divisas, etc., es una parte esencial para entender este concepto.

Lo importante, es que todo lo que tiene que ver con la economía, sea el país que sea, tiene relación con lo que ocurre a nivel internacional. El precio de la moneda está también relacionado con la economía mundial, las inversiones de un país se rigen por los intereses de las empresas vinculadas a este, y por las facilidades económicas que el estado en el que quieran asentarse les conceda.

Hay que tener en cuenta que todo el tráfico de importación y exportación que sostiene la economía de un país, además de todo el tejido empresarial y laboral, es fundamental. La labor que realizan las diferentes entidades financieras garantiza la estabilidad de un modelo económico, necesario para que los otros países entiendan que hablamos de un gobierno serio.

Las finanzas internacionales, lo que hacen es estudiar todas las relaciones económicas entre dos o más países y como estas afectan a sus sistemas financieros desde todos los puntos de vista, tanto comercial, político y social, de la gestión, inversión, de los bienes del propio Estado, etc.

La realidad es que cuando un país se ocupa y se preocupa de que sus finanzas estén bien, es mucho más fácil que el país mejore en todos los aspectos y que las relaciones con otros estados sean buenas y, por extensión, las inversiones, tanto en empresas, bienes de todo tipo, etc., sea algo que venga por sí solo y beneficia a todos.

Por eso es necesario que los países cuiden su economía para desarrollarse y crecer. En caso contrario, la ruptura económica con otros países plantea un panorama de difícil recuperación, ya que la entrada de dinero extranjero, si el planteamiento financiero del gobierno es malo o es negativo para la inversión, será la mínima o ninguna, con lo que el gobierno del estado y, por extensión la sociedad, saldrá muy perjudicado.

Por esta razón, es importante, que todos entiendan la necesidad de tener todas sus finanzas lo mejor posible porque es lo que deba permitir la relación activa con otros estados. Las finanzas internacionales, en resumen, lo que hacen es mejorar la situación económica o perjudicarla según se utilicen de una manera eficiente o no.

Funciones del área de Finanzas

Funciones del área de Finanzas

Una correcta planificación financiera resulta esencial para la supervivencia de una empresa. Aunque no se cuente con un área específica, toda pyme debe asegurarse de realizar estas tareas.

Es habitual ver que los emprendedores El área de finanzas es una pieza fundamental para el desarrollo y sustentabilidad de cualquier negocio y pymes se concentran en "qué", "cómo" y "para quién" producir o desarrollar el producto/servicio antes de pensar en las utilidades y tareas afines. Se sienten más cómodos en temas comerciales o de producción que en asuntos financieros. Sin embargo, el área de finanzas es una pieza fundamental para el desarrollo y sustentabilidad de cualquier negocio. Algunas de las tareas que lleva adelante son:

1. Registrar operaciones contables y datos financieros, con el fin de obtener ordenadamente la información actual e histórica del negocio para planificar y tomar las decisiones adecuadas. Es tan importante esta función como las siguientes ya que lo que no se registra, no se gestiona o, dicho de otra manera, se gestiona lo que se registra.

2. Planificar, analizar y evaluar la información registrada. Para ello, es necesario conocer en profundidad la situación del negocio mediante la confección del presupuesto, flujo de fondos, indicadores y análisis de costos. De una correcta planificación, se puede establecer objetivos futuros, estrategia de pagos, cobros e inversiones buscando el crecimiento y una mayor rentabilidad del negocio, previendo desviaciones y anticipándonos a situaciones desfavorables.

3. Buscar fuentes de financiamiento y seleccionar la más conveniente para el emprendimiento. Existen diferentes opciones de financiamiento y cada empresa deberá analizar cuál se adecua mejor a sus necesidades. Entre ellas, capital semilla de distintas organizaciones, inversores ángeles, familia, amigos y créditos bancarios.

4.  Buscar opciones de inversión con las que pueda contar el negocio, y seleccionar aquella cuya rentabilidad sea acorde a la capacidad financiera alcanzada. Entre las opciones, existen varias alternativas tales como la adquisición de activos, nueva maquinaria, compra de títulos, acciones o cuotas partes de fondos comunes de inversión y depósitos de cuentas bancarias.

5. Controlar las operaciones ejecutadas y registradas con el fin de, si es necesario, rectificar errores u omisiones para el posterior análisis de desvíos en relación al presupuesto inicialmente desarrollado, buscando la mayor eficiencia posible.

Llevar a cabo las tareas financieras resulta fundamental: nos permitirá aumentar los beneficios y ahorrar disgustos innecesarios. ¿En tu pyme, consta con un área o persona que se ocupe de estas funciones?

Cómo realizar un diagnóstico de gastos e ingresos

Cómo realizar un diagnóstico de gastos e ingresos

Cómo realizar un diagnóstico de gastos e ingresos:

Todos nos concentramos en evaluar aspectos emocionales, laborales o de cualquier otra índole pero ¿Se ha tomado el tiempo de hacer un análisis y sobre todo un balance sobre sus finanzas personales? Seguramente no, hay muy pocas personas que se toman el tiempo al menos una vez al año de realizar un diagnóstico sobre gastos e ingresos.

Aunque no se sienta muy familiarizado con la contabilidad y las finanzas, realizar un diagnóstico sobre gastos e ingresos lo hará ver de qué manera se comporta su dinero durante todo el año. Mejor aún si aún no lo ha hecho y lo realiza también a mitad del año ya que puede corregir problemas a buen tiempo.

Evaluación de sus bienes

El primer paso es hacer una evaluación sobre los siguientes temas:

– ¿Cuál es el monto de dinero con el que cuenta? Debe tomar en cuenta tanto el dinero en efectivo así como el que tiene en sus cuentas bancarias.

– Si presta su dinero constantemente o tiene deudores

– Si adquiere algún activo como: Un inmueble, un automóvil, un aparato electrónico, etc. Es importante hacer una valoración sobre todo los bienes con los que cuenta, debe realizar un inventario en el cual debe incluir el valor de cada uno.

– ¿Cuenta con algún otro activo que represente un ingreso en caso de que decida venderlo?

Los activos

Para conocer el valor de sus activos es necesario realizar la suma de lo antes mencionado. 

Para saber cómo ha cambiado su situación en lo que lleva del año, debe analizar desde el comienzo hasta el día de hoy.

Es necesario determinar exactamente cuánto debe: acreedores, bancos, fondos de empleados, amigos, familiares, etc. Para poder hacer un análisis real de los activos.

Gastos

Revisar en qué gasta su dinero es una parte importante del diagnóstico. Si bien no todos los gastos se encuentran representados en bienes, todo cuenta al momento del diagnóstico: Viajes, entretenimiento, comida etc. o inversiones como la educación.

Una vez que tenga claro los ingresos y gastos debe hacer la comparación, tener diferencia a favor es un buen indicio de que durante el año su conducta económica fue buena. Si por el contrario la diferencia es igual o es negativa es momento de hacer cambios en sus hábitos.

Balance general

La forma más clara de saber en qué estamos invirtiendo más o que no estamos priorizando, es mediante el balance general, el cual consiste en hacer la resta de ingresos y gastos, para conocer realmente cuánto debemos y cuanto queda de ganancia.

La importancia de este diagnóstico es descubrir en qué tema está fallando, en qué está gastando más o menos y modificarlo a tiempo. Recuerde que usted es el responsable y la única persona que puede cambiar el rumbo que llevan sus finanzas personales, haciendo decisiones inteligentes.

Es recomendable realizar este diagnóstico anualmente pero incluso si estamos a mitad de año y tiene el tiempo de remendar errores económicos, realícelo. No espere a que el año termine para corregir errores financieros.

Tipos de Finanzas

Tipos de Finanzas

Finanzas personales

Las finanzas personales abarcan la relación que usted tiene con su dinero: como lo gasta, controla administra y gestiona. Desde gastos, ingresos, ahorros e inversión a través del tiempo. Todas las decisiones que toma diariamente (desde tomar el transporte público, comer fuera o comprarse un café) afectan directamente sus finanzas personales.

Finanzas familiares

Este tipo de finanzas tiene el propósito de controlar, gestionar y administrar los gastos e ingresos de los miembros de una familia como unidad. Se podrían considerar las finanzas familiares como las de una microempresa, ya que una decisión puede afectar a todos los miembros.

– Decisiones de gastos: se deben conocer las prioridades de la casa y de cada miembro de la familia.

– Decisiones de ahorro: el ahorro debe poder beneficiar a todos los miembros de igual forma, como ahorro para unas vacaciones, para comprar un coche o hasta una nueva casa.

– Decisiones de inversiones: los rendimientos deben ser tangibles para todos los miembros de la familia.

Finanzas corporativas

Este tipo de finanzas genera valor y trata de mantenerlo a través de los diferentes recursos financieros. Las decisiones más importantes que se toman son las siguientes:

– Decisiones de financiamiento: se verifican diferentes formas para poder conseguir fondos de financiamiento. La forma más conocida es a través de los inversores que compran activos de la empresa. Después la empresa toma la decisión de cómo invertir ese dinero.

– Decisiones de inversión: se revisan las diferentes opciones para invertir, ya sea en bienes tangibles o intangibles.

Finanzas públicas

Se trata de la gestión y administración de los ingresos obtenidos de la recaudación de impuestos de ciudadanos y empresas para destinarlo al gasto público para lograr:

– Asignar recursos para satisfacer bienes colectivos.

– Hacer una distribución justa de la riqueza en el país.

– Estabilidad macroeconómica.

OBJETIVOS FINANCIEROS DE NEGOCIOS

OBJETIVOS FINANCIEROS DE NEGOCIOS

Establecer metas y objetivos es vital para cualquier empresario que supervisa una nueva empresa en crecimiento. Los dueños de negocios establecen diferentes tipos de objetivos, incluidos los objetivos financieros, para darles un plan sólido para avanzar en la dirección del éxito a largo plazo. Los objetivos financieros de negocios comunes incluyen aumentar los ingresos, el aumento de los márgenes de beneficios, la reducción de personal en tiempos de dificultad y ganar un retorno de la inversión. A continuación explicamos algunos de objetivos fundamentales de las finanzas:

• ·         Crecimiento de ingresos

El aumento de los ingresos es el objetivo financiero más básico y fundamental de cualquier negocio. El crecimiento de los ingresos proviene de un énfasis en las actividades de ventas y marketing, y solamente se preocupa de aumentar los ingresos de primera línea, la utilidad antes de gastos. Las empresas suelen fijar objetivos de ingresos en términos de aumentos porcentuales en vez de tener como objetivo cantidades de dinero específicas. Un empresario puede fijar un objetivo de aumentar los ingresos en un 20 % cada año durante los primeros cinco años de operaciones de la nueva compañía.

• ·         Márgenes de ganancia

Los objetivos de beneficios son un poco más sofisticados que los objetivos de crecimiento de ingresos. Cualquier dinero sobrante de los ingresos por ventas después de que todos los gastos han sido pagados se considera ganancia. El beneficio o línea de fondo de ganancias, se puede utilizar en un número de maneras, incluyendo en invertirlo en el negocio para la expansión y distribuirlo entre los empleados en un acuerdo de reparto de utilidades. Los objetivos de beneficios se refieren en primer lugar con los ingresos, luego con los costos. Mantener los costos bajos mediante la búsqueda y construcción de relaciones con los proveedores de confianza, el diseño de las operaciones con la mirada puesta en la eficiencia magra y el aprovechamiento de las economías de escala, por nombrar unos cuantos métodos, puede dejarte con más dinero después de pagar todas tus cuentas.

• ·         Sostenibilidad

En ciertos momentos, las empresas o marcas pueden preocuparse principalmente en la supervivencia económica básica. La reducción es una técnica de marketing, basada en un objetivo financiero, que intenta mantener una marca viva y evitar que los ingresos corrientes y los niveles de beneficios caigan más lejos durante la etapa de "decadencia" del ciclo de vida del producto/marca. Las empresas pueden estar preocupadas con la sostenibilidad financiera durante los períodos de crisis económica también. Los objetivos financieros comunes para la supervivencia incluyen la recolección de todas las deudas pendientes de pago a tiempo y en su des apalancamiento en su totalidad mediante el pago de la deuda y al mantener los niveles de ingresos constantes.

IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS

IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS 

Cuando llegamos a la edad en la que comenzamos a desarrollar actividades profesionales y empezamos a percibir nuestro primer sueldo empezamos a entender mucho más la valoración de los recursos o bienes que tenemos, buscando administrarlos de la mejor manera posible, buscando generar ahorro o inversión que nos permita crecer y alcanzar nuestras metas como la de crear nuestra propia empresa.

Es allí cuando comenzamos a manejar el concepto del mundo de las Finanzas, correspondiente a todo lo relativo a los movimientos de efectivo, correspondiente no solo a los estados sino también a las distintas operaciones que se realizan en cuanto a los negocios y comercios, teniendo para ello la introducción del concepto de Capital (es decir, los recursos con los que se cuenta tanto a modo personal como por parte de una Compañía).

Su análisis está muy ligado a la Contabilidad en tanto de que es una de las herramientas utilizadas para un mayor control de las Operaciones Financieras que se realizan, en el marco de la Gestión del Capital y al estudio del mismo para lograr una elaboración de un plan que le facilite una correcta administración y la previsión que permita llegar a un crecimiento económico.

Además, trata de enfocarse en los orígenes del Dinero, considerándose las mejores fuentes de ingresos monetarios, deduciendo la utilidad que se le da al capital obtenido y posteriormente la elaboración de un cronograma de pagos e intereses que corresponden a las transacciones de dinero, pudiendo gestionar si es posible realizar Inversiones y hasta sugiriendo cual es la mejor opción para poder destinar esos fondos.

Como en muchas acciones de nuestra vida, se corre el riesgo de poder realizar una inversión y que ésta salga mal, siendo considerado esto como riesgo financiero, siendo una incertidumbre entre la Rentabilidad (es decir, los beneficios que dará la operación) y el Interés que se genere en los valores invertidos.